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中机联财〔2019〕31号
 

 
关于编报2018年度企业财务会计决算的通知

 





 各有关单位:

根据《财政部关于做好2018年度国有企业财务会计决算报告工作的通知》(财资2018104号)和国资委机关服务管理局《关于编报2018年度企业财务会计决算报表的通知》(管理财201915号),现就中机联系统2018年度企业财务会计决算编报编制工作有关事项通知如下:

一、认真负责,精心组织

根据《你中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业财务会计报告条例》和《企业会计准则》等法律、法规制度,以及《财政部关于印发〈加强企业财务信息管理暂行规定〉的通知》(财企201223号)文件要求,国有和国有控股企业应按照要求向同级财政部门报送财务会计报告,被投资企业应向股东单位报送财务报表。

年度企业财务会计决算报表是企业财务会计报告的重要组成部分,是财政部门、主管部门和投资单位掌握被投资企业财务状况、经营成果和现金流量等财务会计信息的重要手段,各单位主要负责人要认真负责,精心组织被投资企业认真填报。

各协会、学会和事业单位负责本单位投资企业决算的组织、审核、上报工作,不需要汇总。

二、编报范围

中机联代管协会、学会和管理的事业单位所投资并控股的企业;中机联代管协会、学会和管理的事业单位虽不占据控股地位但实际控制的企业也应填报本报表。

编报单位名单见附件1

原则上,编报名单中的企业必须全部按规定编报2018年度企业财务会计决算报表,确因特殊原因无法编报的,由代管协会、学会或事业单位详细说明原因,经法定代表人签字并加盖单位公章,交中机联备查。

三、编报要求

(一)真实完整。企业要以真实的交易事项,完整的账簿记录为依据,在全面清查资产、核实债务和权益,正确结转损益,依法进行年终审计等工作的基础上,编制《2018年度企业财务会计决算报表》。并按规定认真组织录入、审核工作,保证数据的真实性和完整性。

(二)中介机构审计。根据《公司法》和国资委、财政部要求,2018年所有企业财务会计决算报表必须经会计师事务所审计后方可上报。

(三)财务情况说明书。各单位要加强决算数据的分析工作,按照本通知规定的格式和内容撰写《财务情况说明书》,对本年度的经营成果、财务状况及决算工作情况进行认真总结。

对中介机构出具了保留意见、无法表示意见或否定意见审计报告的,企业还应同时提交对审计报告相关内容提处的财务处理、账务调整意见或者报表编制的有关情况和意见。

(四)会计报表附注。根据《小企业会计制度》、《企业会计制度》、《企业会计准则》等要求,会计报表附注是会计报表的重要组成部分,企业应按照要求认真撰写会计报表附注,规模较小的企业可以适当简化有关内容。

(五)报表软件。各单位必须严格按照财政部统一下发的“财政部统一报表系统”软件并装入“2018年度企业财务会计决算报表.jio”参数进行决算数据的逐级录入、审核和汇总工作。

(六)金额单位。2018年度企业财务会计决算报表金额以“元”为单位。

(七)其他报表填报要求。

1.国有资产变动情况表(Z05表):本表为必填报表,企业根据年初国有资本及权益总额、本年国有资本及权益总额增加和减少情况填报,注意与其他报表的表间勾稽关系保持一致。

2.应上交应弥补款项表(Z07表):本表为必填报表,本表反映企业各项税金、保险等款项的负担和上交情况。本表只反映由企业承担和上交的中国境内的部分,不包括企业代扣代缴的应由个人承担部分。

3.基本情况表(Z08表):本表为必填报表,主要反映企业的职工、工资及福利、本年支付的职工培训费用、产值、本年收到的财政性资金、本年科技资金来源及支出、固定资产投资等情况。

本表应根据企业当年基础会计资料及其他相关资料分析填列。本表涉及职工人数情况填列的,应按照人员与工资相匹配、“人随工资走”原则填列。

表中工资及福利情况(27-31行,37-44行)需如实填列;劳务派遣费、业务招待费(47-50行)需如实填列;产值、资本构成、投资收益等情况需如实填列并在填报说明中说明。

四、报送要求

(一)上报中机联报表使用A3纸打印。

(二)上报中机联报表应以企业正式文件上报,文件标题“关于报送2018年企业财务会计决算报表的报告”。

(三)上报内容包括:1.企业上报文件、决算报表封面、财务情况说明书、决算报表、会计报表附注,按以上顺序装订成册并加盖本企业公章;2.中介机构对企业决算报表出具的审计报告及审计意见、管理建议书;3.企业决算电子数据、财务情况说明书及会计报表附注电子文档。

(四)各协会、学会和事业单位应于2019225日前将本单位所属企业财务会计决算报表电子数据.jio格式一份报送到中机联资产财务部,纸质版以及审计报告暂不报送,等另行通知。联系人:周彤彤,电话:010-88379377

附件:

1.编报2018年度企业财务会计决算报表的企业名单

2.财政部统一报表系统(离线端)软件及操作手册

3.2018年度国有企业财务会计决算报表参数

 

2019125

附件1

 

编报2018年度企业财务会计决算报表的企业名单

序号

企业名称

备注

中国机械工业联合会

6

1

北京机经网信息技术有限公司

 

2

北京中机联兴业技术发展有限公司

 

3

中机赛因(北京)质量认证有限公司

 

4

《中国机电工业》杂志社有限公司

 

5

中机联华(北京)科技发展有限公司

 

6

北京中机联智网络信息科技有限公司

 

中国电工技术学会

2

7

《电气技术》杂志社有限公司

 

8

北京中电华恒科贸有限公司

 

中国机械工程学会

3

9

北京三和机电技术开发公司

 

10

北京朴慧咨询有限责任公司

 

11

北京中机天达科技发展中心

 

机械工业技术发展基金会

1

12

北京拓峰科技开发有限责任公司

 

中国国际贸易促进委员会机械行业分会

2

13

北京亚细亚国际展览公司

 

14

北京博睿晟信息咨询有限公司

北京亚细亚国际展览公司投资

机械工业信息中心

1

15

北京市兆软信息技术有限公司

 

机械工业哈尔滨焊接技术培训中心

3

16

哈尔滨中德技术发展有限公司

 

17

北京中德信合技术发展有限公司

哈尔滨中德技术发展有限公司投资

18

北京中德机联技术发展有限公司

北京中德信合技术发展有限公司投资

机械工业教育发展中心

1

19

北京赛育达科教有限责任公司

 

国家机械工业局工程建设中心

6

20

长春建中经贸中心

 

21

北京建中机电设备公司

 

22

北京远东机械工业物资公司

 

23

深圳市普人实业有限公司

 

24

北京远东易达科贸有限公司

北京远东机械工业物资公司投资

25

北京麦迪赞信息咨询有限公司

深圳市普人实业有限公司投资

中国机械工业国际合作咨询服务中心

1

26

北京远大华益昌技术开发有限公司

 

十一

中国国际贸易促进委员会汽车行业分会

2

27

北京国汽创新经贸有限公司

 

28

宁夏中阿国汽经贸有限公司

 

十二

机械工业信息研究院

10

29

北京市佳世信物业管理有限公司

 

30

北京南馨园娱乐有限责任公司

 

31

北京九州广告制作有限公司

 

32

北京蓝波技术信息开发公司

 

33

北京百万庄图书大厦有限公司

 

34

北京机工印刷厂

 

35

北京京丰印刷厂

 

36

机械工业出版社

 

37

北京时代蓝山商贸有限公司

北京九州广告制作有限公司投资

38

北京机工弗戈传媒广告有限公司

北京九州广告制作有限公司投资

十三

机械工业北京电工技术经济研究所

1

39

北京博锐高新电气科技发展中心

 

十四

机械工业仪器仪表综合技术经济研究所

1

40

北京仪综测业科技发展有限公司

 

十五

机械工业经济管理研究院

1

41

《智慧中国》杂志社

 

十六

中国轴承工业协会

2

42

北京中轴协信息科技有限公司

 

43

中轴协(北京)会展有限公司

 

十七

中国液压气动密封件工业协会

1

44

《液压气动与密封》杂志社

 

十八

中国制冷空调工业协会

1

45

北京中冷协科技发展有限公司

 

十九

中国石油和石油化工设备工业协会

1

46

北京阿斯米咨询有限责任公司

 

二十

中国印刷及设备器材工业协会

5

47

北京中印协华港国际展览有限公司

 

48

东莞市中印协国际展览有限公司

 

49

《印刷工业》杂志社有限公司

 

50

北京中印鸥奇国际展览有限公司

原北京印之通信息咨询有限公司

51

北京《网印工业》杂志社有限公司

 

廿一

中国电器工业协会

1

52

《电器工业》杂志社有限公司

 

廿二

中国工程机械工业协会

1

53

北京谐慧领航广告传媒有限公司

 

廿三

中国铸造协会

2

54

北京福沃铸造工程咨询公司

 

55

北京中铸世纪展览有限公司

 

廿四

中国锻压协会

2

56

北京富京技术公司

 

57

《锻造与冲压》杂志社有限公司

 

廿五

中国汽车工程学会

5

58

北京奥特莱特传媒广告有限公司

 

59

北京华奥博亚广告有限公司

 

60

北京华奥博亚科技发展有限公司

 

61

北京汽车之友电子科技有限责任公司

 

62

《汽车之友》杂志社有限公司

 

廿六

中国汽车工业协会

2

63

《汽车纵横》杂志社有限公司

 

64

中国汽车工业经济技术信息研究所

 

廿七

中国热处理行业协会

1

65

北京热协热处理技术有限公司

 

廿八

中国模具工业协会

1

66

北京中模咨询部

 

 

合计

66

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